El problema no es tener varios pagadores, sino que la nueva empresa calcula la retención solo desde tu incorporación, sin tener en cuenta lo que ya cobraste antes. Para evitar que la renta salga a ingresar, puedes solicitar a la empresa un ajuste de retención mediante el modelo que se incluye en este artículo.

Bizum, popular por su rapidez y sencillez, se utiliza cada vez más entre particulares, comercios y autónomos, pero su expansión genera dudas fiscales, especialmente en el ámbito profesional.

¿Tributación conjunta o individual? Esta es una de las principales dudas entre las parejas casadas al hacer la declaración de la renta. En este artículo repasamos los beneficios e inconvenientes de cada modalidad para que sepa cuál se adapta mejor a su situación personal.

Descubre qué opción te conviene más. Si estás empezando o ya facturas como autónomo, es clave saber cuándo dar el salto a una sociedad limitada. Una guía clara con los 10 puntos clave que necesitas tener en cuenta.

Cada año, muchos contribuyentes, por desconocimiento, cometen errores en la declaración de la renta que generan sanciones, pagos excesivos o pérdida de deducciones. Informarse, revisar los datos y contar con asesoramiento adecuado es clave para evitarlos.

¿Eres autónomo o tienes una pyme? Este mes hay diversas ayudas disponibles que pueden impulsar tu negocio. Consulta los requisitos, plazos e importes y comprueba si puedes beneficiarte de alguna de ellas.

Es una declaración informativa (no implica pago) que deben presentar en febrero los autónomos y sociedades que hayan realizado operaciones con un mismo cliente o proveedor por un importe total superior a 3.005,06 € en el año anterior. Descubre su finalidad, quiénes están obligados, quiénes están exentos, qué operaciones se excluyen y las sanciones por no presentarlo o hacerlo incorrectamente.

En 2025 se aplicarán ajustes fiscales que afectan a empresas, autónomos y ciudadanos, con cambios en el IVA, el IRPF, el Impuesto de Sociedades y nuevos tributos como el de residuos y cigarrillos electrónico. Conoce su impacto en tus finanzas.

La respuesta no es tan simple como un sí o un no. La aplicación del IVA en la venta de bienes de segunda mano depende de criterios como el tipo de bien, quién sea el vendedor y la naturaleza de la operación.

El IAE es un impuesto municipal obligatorio para empresas que facturen más de un millón de euros, mientras que el CNAE clasifica actividades económicas con fines estadísticos y administrativos. El IAE se enfoca en la recaudación fiscal, y el CNAE organiza las actividades económicas en sectores.

Son contribuciones económicas que tanto ciudadanos como empresas están obligados a entregar al Estado para apoyar la financiación de servicios públicos y promover el bienestar colectivo. Hay 3 tipos: tasas, contribuciones especiales e impuestos.

El ROI es un registro obligatorio para empresas y autónomos que realizan operaciones dentro de la UE. El VIES es una base de datos que permite verificar los NIF-IVA de los operadores intracomunitarios, y así poder aplicar la exención de IVA en dichas operaciones.

Descubre los tres casos principales en los que administradores, socios trabajadores o familiares deben darse de alta como autónomos societarios por su nivel de participación y control en la empresa.

El EORI es necesario para realizar exportaciones e importaciones, mientras que el VIES es obligatorio para operaciones entre países de la UE. En el VIES, tanto vendedor como comprador deben estar registrados para aplicar la exención de IVA.

Para deducir el IVA de los suministros de un local alquilado, la factura debe estar a nombre del inquilino. Si está a nombre del propietario, se puede justificar con documentos como el contrato de alquiler, aunque esto complica las inspecciones fiscales.

La retribución en especie es una compensación no monetaria, otorgada mediante bienes, derechos o servicios, regulada por el artículo 43 de la LIRPF, que define las normas para su valoración.

Conocer las fechas de impuestos y tasas es clave para evitar sanciones, recargos y asegurar el cumplimiento fiscal.

La valoración de empresas es clave para estimar un valor adecuado en una venta, considerando aspectos cuantitativos, cualitativos, tangibles e intangibles que se traducen en una cifra económica.

El Modelo 200 es la declaración anual del Impuesto sobre Sociedades (IS), obligatorio para todas las empresas. El Modelo 202 corresponde a los pagos fraccionados del IS y solo deben presentarlo aquellas empresas cuyo último Modelo 200 sea positivo.

Son beneficios fiscales que reducen la carga fiscal. Están diseñadas para incentivar actividades económicas específicas o fomentar el desarrollo en ciertas áreas geográficas. En el IS hay 4 disponibles.

La normativa contempla diversas deducciones orientadas a fomentar la realización de determinadas actividades, con el objetivo de impulsar el desarrollo económico nacional y generar beneficios para la sociedad en general.

La doble imposición ocurre cuando un mismo ingreso es gravado en dos países, el de origen del beneficio y el de residencia de la empresa. Para evitarlo, se aplican mecanismos como la exención y la deducción por doble imposición internacional.

El tipo general del IS es del 25%, aunque desde enero de 2023 se aplica un tipo reducido del 23% para empresas con una cifra de negocios neta inferior a 1 millón de euros, además de tipos específicos para ciertas entidades.

Las provisiones en el Impuesto sobre Sociedades son deducibles si están vinculadas a obligaciones concretas derivadas de hechos pasados, cuentan con justificación documental y no son estimaciones genéricas.

Solo son fiscalmente deducibles las pérdidas por deterioro derivadas de posibles insolvencias de deudores y cumplan con los requisitos establecidos.

Permite reducir la carga tributaria al restar pérdidas de ejercicios anteriores de las rentas positivas de periodos posteriores. Sin embargo, está sujeta a límites y restricciones para evitar abusos fiscales y garantizar la continuidad económica.

La base imponible del Impuesto sobre Sociedades se calcula tomando como referencia el resultado contable de la empresa, al que se realizan ajustes extracontables para adaptar las discrepancias entre las normativas contable y fiscal.

La residencia y el domicilio fiscal determinan dónde tributa una entidad en España. Se considera residente si está constituida según leyes españolas, tiene domicilio social o su gestión se realiza en territorio español. El domicilio fiscal coincide con el social, salvo excepciones

Son contribuyentes del Impuesto de Sociedades las personas jurídicas, excepto las sociedades civiles sin objeto mercantil. También están incluidas ciertas entidades sin personalidad jurídica que deben tributar por este impuesto.

El Impuesto de Sociedades es un tributo directo que grava los beneficios obtenidos por las sociedades y entidades jurídicas.

Es la parte de la renta del contribuyente que se considera necesaria para atender sus necesidades personales y familiares básicas, y por ello, está exenta de tributación. Se constituye por la suma del mínimo por contribuyente, por descendientes, por ascendientes y por discapacidad.

Estas deducciones están diseñadas para reconocer y aliviar el esfuerzo económico de las personas que enfrentan circunstancias personales particulares, como ser parte de una familia numerosa, asumir los costes asociados a la crianza de hijos, entre otros.

Las deducciones estatales del IRPF son beneficios fiscales establecidos por la normativa nacional que permiten a los contribuyentes reducir la cuota íntegra del impuesto. Están diseñadas para incentivar determinadas actividades.

Se clasifican como rendimientos del capital mobiliario aquellos intereses iguales o superiores a 5€ que provienen de cuentas bancarias y de instrumentos de renta fija, tales como obligaciones, bonos o letras del Tesoro.

Los rendimientos del capital inmobiliario son los ingresos que una persona obtiene por ceder el uso o disfrute de bienes inmuebles de su propiedad.

Los rendimientos del trabajo son las contraprestaciones, en dinero o en especie, que proceden directa o indirectamente de la actividad laboral por cuenta ajena.

La base imponible del IRPF se divide en: general y del ahorro. La del ahorro incluye determinados rendimientos de capital mobiliario y el saldo de las ganancias y pérdidas patrimoniales que resulten de la transmisión de elementos patrimoniales.

La base imponible del IRPF se divide en: general y del ahorro. La general incluye la suma de rendimientos, imputaciones de renta y el saldo de las ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de transmisiones.

Los contribuyentes del IRPF son aquellos obligados a tributar por los ingresos que obtienen, de acuerdo con las normas establecidas por este impuesto. Definir quiénes están sujetos a este tributo es fundamental para entender su alcance y aplicación.

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un impuesto que grava los ingresos de las personas físicas, buscando equidad tributaria mediante un sistema progresivo adaptado a la capacidad económica de cada contribuyente.

Permite a las empresas y autónomos diferir el devengo del IVA hasta el momento en que cobran o pagan una factura, a diferencia del régimen general, donde el devengo ocurre al emitir la factura.

El Régimen Especial del Grupo de Entidades (REGE) se aplica a empresarios o profesionales que pertenezcan a un grupo formado por una entidad dominante y sus entidades dependientes, siempre que exista una relación financiera, económica y organizativa entre ellas.

Es obligatorio para comerciantes minoristas que no transforman los productos que venden. Los proveedores añaden el IVA y un recargo adicional en sus facturas, liberando al minorista de presentar declaraciones de IVA.

Este régimen se caracteriza por la forma de calcular la base imponible de IVA. Existen dos métodos: operación por operación y margen de beneficio global.

Se aplica a los propietarios de actividades agrícolas, ganaderas, forestales o pesqueras que no hayan renunciado a él ni estén excluidos de su aplicación.

Se aplica a los autónomos que se encuentran en módulos. No es obligatorio calcular el IVA basado en las ventas; en su lugar, se paga según una estimación, que se determina según la actividad económica y el epígrafe correspondiente en el IAE. Ejemplo práctico.

El tipo impositivo es el porcentaje que se aplica sobre la BI para obtener la cuota. Hay 3 tipos: general, reducido o superreducido.

Una operación no sujeta a IVA es aquella que no entra en el ámbito de aplicación del impuesto según la ley. En cambio, una operación exenta de IVA sí está dentro del ámbito del impuesto, pero la normativa le concede una exención específica

La prorrata se aplica en actividades mixtas, donde algunas operaciones están sujetas a IVA y otras exentas. Los sectores diferenciados se utilizan cuando las actividades realizadas son claramente independientes entre sí.

La liquidación del IVA consiste en calcular la diferencia entre el IVA repercutido y el IVA soportado. Modelo 303 y ejemplo.